Podatki dla indywidualnych przedsiębiorców w 2020 r

Przepisy podatkowe w zakresie indywidualnych przedsiębiorców regularnie się zmieniają. Jakie podatki dla indywidualnych przedsiębiorców powinny być kierowane w 2020 roku? Oczekuje się, że zwiększy kwotę stałych składek, rozszerzy wykorzystanie pilotażowych projektów regionalnych w całym kraju.

Naprawiono opłaty „dla siebie”

Dla wszystkich indywidualnych przedsiębiorców, niezależnie od wybranego systemu podatkowego, ustanowiony jest obowiązek zapłaty 2 rodzajów składek. Mają stały rozmiar niezależnie od wielkości zysku i podlegają obowiązkowej płatności przez cały okres rejestracji przedsiębiorcy w Jednolitym Rejestrze Przedsiębiorstw, nawet jeśli działalność nie jest faktycznie prowadzona.

W 2020 r. Spodziewany jest wzrost stałych składek dla IP, co zostało zatwierdzone na podstawie art. 430 Kod podatkowy:

  • obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne - 32 248 rubli. (wcześniej 29 354 rubli);
  • obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne - 8426 rubli. (poprzednio 6884 rubli).

Ogółem, zgodnie z wynikami 2020 roku, SP jest zobowiązany do zapłaty 40 874 rubli. wkłady. Możesz dokonać jednej płatności lub spłacać raty w ratach. Najważniejsze, że cała kwota powinna zostać przekazana przed 31 grudnia 2020 r. Z dochodem przekraczającym 300 000 rubli. dodatkowo naliczany do funduszu emerytalnego 1% składka z różnicy między faktyczną kwotą a określonym limitem. Jest on wypłacany do 1 lipca 2021 r. Co więcej, całkowita płatność nie może przekroczyć 8-krotnej kwoty stałej składki na fundusz emerytalny, czyli na 2020 r. Jest to 259 584 rubli.

Przy rejestracji IP w połowie 2020 r. Kwota stałych składek zostanie obliczona proporcjonalnie do liczby miesięcy od rozpoczęcia działalności do końca roku.

Możesz uzyskać zwolnienie z tych płatności tylko z pewnych powodów, potwierdzone odpowiednimi dokumentami:

  • opieka nad dzieckiem do półtora roku;
  • opieka nad niepełnosprawnym dzieckiem, osobą starszą lub niepełnosprawną z 1. grupy;
  • służba wojskowa;
  • mieszka razem z małżonkiem wojskowym lub pracownikiem niektórych struktur (ONZ, konsulatów itp.), który dyżurnie zostaje wysłany do miejsca, w którym nie ma możliwości pracy.

Systemy podatkowe

Wielkość i lista innych podatków i opłat dla indywidualnych przedsiębiorców w 2020 r. Będą zależeć od wybranego systemu podatkowego: ogólnych lub specjalnych systemów (USN, PSN, UTII, UES)

Płatności podatkoweUwagi
OSNO (system ogólny)1. Podatek dochodowy od osób fizycznych = (przychody - koszty) * 13%
2. VAT według stawki od 0% do 20%.
W zależności od rodzaju działalności podatki są dodatkowo płacone od transportu, nieruchomości, wody.
USN („uproszczony”)6% dochodu lub 15% różnicy między przychodami a wydatkami.Decyzją władz regionalnych możliwe jest obniżenie stawek do 1 i 5% odpowiednio dla pierwszej i drugiej wersji uproszczonego systemu podatkowego.
PSN (patent)(Potencjalny dochód * 6%) = cena patentu na miesiąc.Rodzaje działalności określone w art. 346,43 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Władze regionalne rozszerzają tę listę i ustalają potencjalne zwroty dla wszystkich typów.
UTII („imputacja”)15% przypisanego dochodu skorygowanego o K1 i K2.Uwzględnia się nierealny, ale przypisany dochód indywidualnych przedsiębiorców (obliczony z góry przez państwo).
Rodzaje działań zatwierdzone przez art. 346,26 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. K1 jest ustanawiane corocznie przez Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego (na przykład 1.915 na 2019 r.), K2 - przez władze miejskie.
Jednolity podatek rolny (jednolity podatek rolny)6% różnicy między przychodami a wydatkami.Z produktów rolnych IP musi otrzymać co najmniej 70% swojego dochodu.

Indywidualni przedsiębiorcy bez specjalnych systemów podatkowych nie płacą podatku VAT (z wyjątkiem importu importowanych produktów do Federacji Rosyjskiej), podatku od nieruchomości od przedsiębiorstw i podatku dochodowego od osób fizycznych.

Rozszerzenie zakresu nowego trybu specjalnego

Specjalny system podatkowy „Profesjonalny podatek dochodowy”, który pojawił się w 4 regionach kraju jako projekt pilotażowy w 2019 r., Ma zostać wprowadzony w 2020 r. We wszystkich innych regionach Federacji Rosyjskiej. Stawkę oblicza się na podstawie dochodu indywidualnego przedsiębiorcy (bez możliwości zmniejszenia kwoty wydatków) i zależy od sposobu ich otrzymania:

  • 4% - ze współpracy z osobami;
  • 6% - ze współpracy z innymi indywidualnymi przedsiębiorcami i osobami prawnymi.

Należności są obliczane w specjalnej aplikacji mobilnej Federalnej Służby Podatkowej „Mój podatek”. Tutaj również wysyłane jest miesięczne powiadomienie o płatności za ostatni miesiąc. Przedsiębiorcy nie są zobowiązani do składania deklaracji ani innych rodzajów raportów.

Z nowego systemu można korzystać z rocznym dochodem w wysokości do 2,4 miliona rubli. i nieobecność pracowników. Dokładne zmiany w ustawach, zatwierdzające wprowadzenie specjalnego systemu dla osób prowadzących działalność na własny rachunek w całym kraju, powinny zostać przyjęte w grudniu 2019 r.

Korzystanie z kas online

Zgodnie z ustawą nr 129-ФЗ z 06.06.2019 r. Niektóre kategorie indywidualnych przedsiębiorców bez pracowników mogą kontynuować pracę w 2020 r. Bez kas online (do 01.01.2021). Ich działania powinny być związane z:

  • sprzedaż towarów własnej produkcji: cukiernicy w domu, mistrzowie rzemiosła;
  • niezależne świadczenie usług na rzecz ludności: nianie, pielęgniarki, opiekunowie psów, fryzjerzy, prywatni taksówkarze, rzemieślnicy produkujący i naprawiający ubrania;
  • niezależne wykonywanie pracy: prywatni budowniczowie i mechanicy (bez handlu materiałami budowlanymi od innych producentów).

Ponadto w przypadku niektórych rodzajów działalności można w ogóle zrezygnować z nabywania kas fiskalnych. Na przykład:

  • wynajmować własne lokale mieszkalne (w tym wraz z miejscem parkingowym w budynku mieszkalnym);
  • pokrowce na obuwie.

Inne innowacje i zmiany

W dziedzinie polityki podatkowej dla prywatnych przedsiębiorców w 2020 r. Oczekuje się szeregu zmian:

  • Przedsiębiorcy w STS, którzy płacą za pracę zgodnie ze schematem „Dochód” i używają kas online w swojej działalności, będą zwolnieni z konieczności wypełniania raportów w ramach STS.
  • Korzystając z „uproszczonego systemu płatności”, rozważa się wprowadzenie okresu przejściowego w przypadku jednorazowego przekroczenia dopuszczalnych limitów liczby pracowników (100 osób) lub kwoty dochodu (150 milionów rubli): możliwość pozostania do końca okresu rozliczeniowego w uproszczonym systemie podatkowym, ale przeniesienie podatku według wyższej stawki. Jego rozmiar jest nadal nieznany, więc jest zbyt wcześnie, aby ocenić korzyści takiej propozycji.
  • Od 1 stycznia 2020 r. Podatek środowiskowy zostanie przeniesiony do statusu podatkowego, nowy kod 25.5 o tej samej nazwie pojawi się w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej. Wpływy z niego planowane są na finansowanie polityki państwa w dziedzinie ekologii.
  • Planuje się zindeksować limit dochodów dla przedsiębiorców w systemie uproszczonym (współczynnik Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego należy ustalić przed 11/20/2019), więc od przyszłego roku przedsiębiorcy skupią się na nowych wskaźnikach.